Voor wie geldt de meerwaardetaks nu precies? Wanneer moeten kleine spaarders betalen, en wanneer niet? En wat als je je bedrijf wil verkopen? We deden de oefening.
Zal jij straks meerwaardebelasting moeten betalen? We deden de test met 3 voorbeelden
Kleine belegger Tom spaart voor zijn dochter
Tom belegt elke maand 200 euro voor zijn dochter, met de bedoeling om haar een financieel duwtje in de rug te geven. Later, wanneer ze in de 20 is, kan ze daar misschien een huis mee kopen. Tom vreest dat hij daar dan wel meerwaardebelasting op zal moeten betalen. Terecht?
"Tom mag zich een beetje zorgen maken", beaamt VRT NWS-economiejournalist Steven Rombaut in de podcast Het Kwartier. "Als die belegging gemiddeld 5 procent per jaar opbrengt, dan komen we na 20 jaar op een bedrag van zo'n 80.000 euro. Zo'n 31.000 euro daarvan is meerwaarde. Rekening houdend met de vrijstelling van 15.000 euro zal Tom een taks moeten betalen van zo'n 1.600 euro."
De meerwaarde van 16.000 euro wordt immers aan 10 procent belast. Let op: de vrijstelling wordt jaarlijks geïndexeerd, maar dat nemen we hier niet mee in de berekening.
Akkoord over meerwaardebelasting: wat staat erin? VN-gezant in Gaza stopt en de Comeback Cats
"Tom zal dat dus voelen, maar het blijft al bij al beperkt. Bovendien kan hij de taks misschien omzeilen door niet alles in één beleggingsfonds te stoppen maar het te spreiden over verschillende fondsen, en die verspreid in de tijd te verkopen."
Studente Nora belegt in obligaties en aandelen
Nora is student Economie en belegt in ETF's, dus een verzameling van, bijvoorbeeld, obligaties en aandelen. Ze belegt elke maand 100 euro. Stel dat ze haar portefeuille 10 jaar bijhoudt, zal ze dan meerwaardebelasting moeten betalen op haar winst?
"Nee", zegt Steven. "Nora zal na 10 jaar zo'n 3.000 euro meerwaarde boeken. Da's lang niet genoeg om in de buurt te komen van de drempel voor de meerwaardebelasting."
Ondernemer Miriam wil haar bedrijf verkopen
Miriam heeft een succesvol bedrijf opgebouwd in de luxe-cosmetica. Ze is voor de helft eigenaar, maar na een carrière van 30 jaar wil ze haar bedrijf verkopen. Het is nu 4 miljoen euro waard. Zal ze daar meerwaardebelasting op moeten betalen?
Deze vraag laat zich iets minder gemakkelijk beantwoorden dan de vorige 2. Het antwoord hangt onder andere af van het startkapitaal, de laatste waardering van het bedrijf en de mogelijke meerprijs waaraan het verkocht wordt.
"Stel dat Miriam en haar zakenpartner 30 jaar geleden allebei 50.000 euro inbrachten. Dan bedraagt het startkapitaal 100.000 euro", rekent professor Fiscaliteit Michel Maus (VUB) voor.
"En stel dat het bedrijf een bloeiende kmo is geworden en op 31 december 2025 een laatste keer gewaardeerd wordt, en dat op 4 miljoen euro. De waardestijging over die 30 jaar bedraagt dan 3,9 miljoen euro. Dat is de historische meerwaarde, en die is vrijgesteld."
Die waardestijging telt dus niet mee voor de meerwaardebelasting. Wat wel meetelt, is de uiteindelijke verkoopprijs bovenop die 4 miljoen euro. "Stel dat Miriam haar bedrijf in 2026 wil verkopen, en er wordt 6 miljoen euro geboden. Dan breng je eerst de historische meerwaarde in mindering, en vervolgens de vrijstelling van 1 miljoen euro die je sowieso krijgt. Dan blijft er dus nog 1 miljoen euro over. Dat bedrag wordt wel belast."
"Dat gebeurt aan een getrapt tarief. Bij de eerste schijf van 1,5 miljoen euro bedraagt dat tarief 1,25 procent. Beide aandeelhouders zullen dus samen 12.500 euro meerwaardebelasting moeten betalen." Voor Miriam, die de helft van de aandelen heeft, komt dat dus op een bedrag van 6.250 euro.
