Wanneer je kinderen ten laste hebt, levert jou dat een fiscaal voordeel op bij je belastingaangifte. Je hebt dan recht op een verhoogde belastingvrije som. Maar wanneer die kinderen het huis uit gaan, heeft dat dus fiscale gevolgen. Je bent het voordeel dan voor het volledige afgelopen jaar kwijt.
Verlaat jouw kind het nest? Dit zijn de gevolgen voor jouw belastingaangifte
Lenne Schoenmakers
Gepubliceerd:
Bijgewerkt:
'WinWin' is het consumentenprogramma van VRT op Radio 2 en VRT 1. Xavier Taveirne maakt jouw leven met slimme tips en goed advies net iets betaalbaarder. Heb je een vraag, tip of probleem? Mail naar winwin@radio2.be.
Elke belastingplichtige Belg heeft recht op een belastingvrije som van 10.910 euro euro (inkomstenjaar 2025, aanslagjaar 2026). Op die eerste schijf van jouw inkomsten moet je dus geen belastingen betalen. "Voor wie een of meerdere kinderen ten laste heeft, wordt die belastingvrije som verhoogd", vertelt fiscaal expert Tom Castelein. "Hoe meer kinderen je fiscaal ten laste hebt, hoe hoger de belastingvrije som wordt. Dat geldt zowel voor biologische kinderen als voor adoptie- of pleegkinderen."
Verhoging van de belastingvrije som per kind ten laste voor inkomstenjaar 2025:
1 kind: 1.980 euro 2 kinderen: 5.110 euro 3 kinderen: 11.440 euro 4 kinderen: 18.510 euro Meer dan 4 kinderen: 18.510 euro + 7.070 euro per kind vanaf het 5de kind
Voor kinderen met een handicap telt de verhoging dubbel.
Wanneer is je kind ten laste?
"Er zijn enkele voorwaarden om een kind als ten laste te kunnen beschouwen", legt Castelein uit. "De fiscus kijkt altijd naar de situatie op 1 januari van het aanslagjaar. Voor de aangifte die we nu aan het indienen zijn, hebben we het over het inkomstenjaar 2025. Dus moeten we kijken naar de situatie op 1 januari 2026."
"Om als fiscaal ten laste te zijn, moet het kind inwonen bij de ouders en daar ook officieel gedomicilieerd zijn. Het kind moet op duurzame wijze deel uitmaken van het gezin. Als je kind de woning tijdelijk heeft verlaten omdat het bijvoorbeeld op kot gaat, wordt dat nog steeds beschouwd als een deel van het gezin."
"Daarbovenop is het ook belangrijk dat de inkomsten van die kinderen onder een bepaald bedrag blijven. Daar wordt rekening gehouden met de zogenaamde nettobestaansmiddelen. " Voor inkomstenjaar 2025 (aanslagjaar 2026) is het maximum aan nettobestaansmiddelen 12.000 euro."
Wanneer verlies je het fiscale voordeel?
"Er verandert dus het een en ander wanneer je kind uit huis gaat en niet meer fiscaal ten laste is. De verhoging van de belastingvrije som zal wegvallen waardoor je dus opnieuw meer personenbelastingen zult moeten betalen."
Dat is ook het geval voor Radio 2-luisteraar Luc uit Boutersem. Toch weet hij niet precies vanaf wanneer hij dat belastingvoordeel nu precies zal verliezen. "Onze dochter staat sinds november 2025 op haar eigen benen en woont alleen. Ze is dus fiscaal niet meer ten laste van ons. Maar geldt dat al voor de belastingaangifte van dit jaar of pas voor volgend jaar?" vraagt Luc zich af.
Als je kind het uit huis gaat in november, dan wordt het voor het hele inkomstenjaar niet meer als ten laste beschouwd
Tom Castelein, fiscaal expert personenbelasting
"Als kinderen bijvoorbeeld in het najaar beginnen te werken en boven de drempel voor de nettobestaansmiddelen komen, of verhuizen en op eigen benen gaan staan, zal de fiscus hen ook voor alle voorgaande maanden van dat jaar niet meer als ten laste beschouwen", waarschuwt Castelein.
"Ook in het geval van Luc is dat dus zo. Omdat zijn dochter in november alleen ging wonen en niet meer ten laste is, verliest hij het fiscaal voordeel voor het hele inkomstenjaar 2025. Hoewel ze in realiteit wel nog 11 maanden ten laste was. Er wordt enkel gekeken naar de situatie op 1 januari 2026."
Voor zover dat mogelijk is, moet je daar als ouder dus rekening mee houden. Of in ieder geval beseffen dat je dat voordeel voor het volledige jaar kwijtspeelt. "Daar tegenover staat bijvoorbeeld wel dat als je een kindje krijgt in december, je dat ook voor een volledig jaar als ten laste mag beschouwen."
Toch moet iedere situatie individueel beoordeeld worden, weet Castelein. "Iemand die bijvoorbeeld begint te werken in december, maar nog bij de ouders woont, kan wel nog als ten laste beschouwd worden zolang het inkomen onder die grens blijft."
