Van de kosten die je maakt voor de opvang van je kinderen, kan je een deel recupereren via je belastingaangifte. Niet alleen op je uitgaven voor de crèche krijg je een belastingvermindering. Ook voor onder andere de naschoolse opvang, vakantiekampen of thuisopvang voor zieke kinderen bestaan er fiscale voordelen.
Belastingvoordeel voor kinderopvang geldt niet alleen voor de crèche: ook kosten voor kampen en buitenschoolse opvang kunnen in je aangifte
Kiara Vervliet
Gepubliceerd:
Xavier Taveirne is jouw consumentenman. Hij presenteert elke werkdag tussen 9 uur en 10 uur 'WinWin op Radio2. Heb je een vraag, tip of probleem? Mail naar winwin@radio2.be.
Niet alleen de crèche, maar ook de kosten van een jeugdkamp, het speelplein of het internaat zijn voor bijna de helft fiscaal aftrekbaar voor kinderen ten laste tot 14 jaar. Voor kinderen met een ernstige handicap wordt die maximale leeftijd opgetrokken tot 21 jaar.
Het algemene principe is dat je voor het inkomstenjaar 2024 (aanslagjaar 2025) maximaal 16,40 euro per opvangdag en per kind ten laste kan inbrengen in je belastingaangifte. Daarvan krijg je dan 45 procent terug. Als je dus bijvoorbeeld 10 euro per dag betaalt voor bijvoorbeeld het kinderdagverblijf zal je daarvan 4,5 euro terugkrijgen.
Het is wel belangrijk dat de organisatie erkend is door de overheid en dus ook een fiscaal attest mag uitreiken. Dat attest kan je gebruiken om de gemaakte kosten te bewijzen aan de fiscus.
Buitenschoolse opvang, kampen en het internaat
Naast de bekendste vorm van kinderopvang - de crèche - bestaan er ook heel wat andere opties waarvoor de fiscus graag in zijn buidel tast.
Opvang op school: als je betaalt voor de bewaking voor of na schooltijd, kan je die kosten inbrengen in je belastingaangifte. Op sommige scholen moet je een bijdrage betalen wanneer je kind tijdens de middagspeeltijd op school blijft. Ook voor die bijdrage kan je een fiscaal voordeel vragen.
Vakantiekampen: kampen die tijdens schoolvakanties georganiseerd worden door een jeugdbeweging of een andere erkende organisatie komen in aanmerking. Hetzelfde geldt voor het speelplein.
Internaat: als je kind op weekdagen op internaat logeert, zijn de kosten die je daarvoor betaalt fiscaal aftrekbaar. Let op: ook hier geldt dat maar tot de leeftijd van 14 jaar.
Thuisopvang van zieke kinderen: wanneer je een erkende organisatie inhuurt om op je zieke kind te passen, kan je de kosten daarvoor inbrengen. Sommige ziekenfondsen hebben een dienst waardoor je die kosten als lid tot een aantal keer per jaar niet zelf moet betalen.
Is je kind jonger dan 3 jaar? Kies de voordeligste optie
Als je kind op 1 januari van het aanslagjaar jonger is dan 3 jaar, krijg je van de fiscus een keuze: gebruik maken van het fiscaal voordeel voor kinderopvang of een verhoging krijgen van je belastingvrije som. Je mag die keuze elk aanslagjaar opnieuw maken.
Ofwel kies je ervoor om je werkelijke uitgaven voor de opvang van je kind in te brengen in je belastingbrief. In de praktijk zullen dat vooral de kosten voor de crèche of de onthaalouder zijn.
Ofwel kies je voor een verhoging van de belastingvrije som. Dat is de eerste schijf van je inkomen waar je geen belastingen op moet betalen. Voor het aanslagjaar 2025, (inkomsten uit 2024) bedraagt die verhoging 720 euro.
Wanneer zou je dan voor die tweede optie kiezen? Als je geen of weinig beroepsinkomsten hebt, want dan betaal je ook geen belastingen en krijg je dus ook geen belastingvermindering voor kinderopvang. Of als de kosten die je tijdens het inkomstenjaar hebt betaald laag genoeg zijn. Bijvoorbeeld als je kind maar een paar maanden naar de crèche is gegaan. Om zeker te weten wat voor jou de meest voordelige keuze is, kan je een berekening maken via MyMinfin (bij 'Mijn aangifte') of in de Tax-Calc applicatie van de Federale Overheidsdienst Financiën.
Geen belastingen, dan ook geen belastingvermindering
Het fiscaal voordeel voor kinderopvang is een belastingvermindering. Dat wil zeggen dat je die enkel kunt krijgen als je genoeg belastingen betaalt. Mensen zonder of met een te laag inkomen betalen geen belastingen. Zij kunnen bijgevolg de opvangkosten ook niet invullen op hun belastingbrief.
Wanneer je bij een kind jonger dan 3 jaar kiest voor een verhoging van de belastingvrije som, kan je toch nog van een fiscaal voordeel genieten. Betaal je geen belastingen, dan zal de fiscus het niet-aangerekende deel van de belasting op de belastingvrije som omzetten naar een belastingkrediet. Met andere woorden: je krijgt dan een bedrag van maximaal 550 euro (voor inkomstenjaar 2024) op jouw rekening gestort.
Tips voor je aangifte
De fiscus probeert zoveel mogelijk kosten voor kinderopvang vooraf in te vullen in je voorstel van vereenvoudigde aangifte. Toch gebeurt dat nog lang niet automatisch voor elke kost die in aanmerking komt.
Vraag vooraf na bij de organisatie van jeugdvakanties of ze erkend zijn door de overheid. Krijg je na het kamp niet spontaan een fiscaal attest, vraag het dan zelf op bij de organisatie. De meeste verenigingen sturen de attesten op in de eerste maanden van het jaar dat volgt op dat waarin het kamp plaatsvond. Vaak belanden de documenten ook automatisch in je online dossier in MyMinfin.
